Comment remplir la fiche patrimoniale caution ?

Beaucoup de contribuables qui louent des propriétés vides font le choix de l’héberger dans un SIC (Société civile immobilière) .Étant donné que la location est vide et que le SIC est soumis à l’impôt sur le revenu, l’investisseur est situé avec une charge administrative supplémentaire : il doit remplir une déclaration d’impôt 2072 avant le début du mois de mai. Une approche différente pour les locataires conventionnels en attente de l’exercice financier pour faire la déclaration de revenus tirés de la propriété 2044. Quel que soit l’appareil (location classique, Pinel, Duflot etc…), si vous avez un SIC, vous devez remplir la déclaration 2072 et les deux pièces jointes avant le début du mois de mai 2021. Une approche qui devra être faite correctement pour optimiser les impôts. Vous déclarez les loyers et déduisez les dépenses de l’année écoulée. L’incidence fiscale est importante : chaque charge déduite dans le rendement du SCI 2072 permettra d’économiser sur le niveau de l’impôt sur le revenu et des retraits Social.

Exemple : M. Correcetontax déduit 1000 euros des revenus immobiliers dans la déclaration 2072. Il permettra d’économiser les impôts (minimum 11%, maximum 45% ou 110€ moins d’impôt) et les cotisations sociales (17,2% ou 172€ moins taxes). Le taux de 11% s’applique pour la première fois au rendement 2021.

A lire en complément : Déclaration H1 : Tout ce que vous devez savoir

Le point important est de se rappeler que tous les aspects techniques concernant les opérateurs de leasing « conventionnels » lorsqu’ils remplissent une déclaration de revenus sur 2044 le revenu foncier est valable pour ceux qui sont en SCI. Avoir une propriété dans un IBS ne change pas le niveau des règles de l’impôt sur le revenu et ne permet pas aucune optimisation fiscale par rapport à une propriété non-SCI. Vous déduisez les frais de la même manière, vous avez les mêmes conditions à respecter, les optimisations sont Identique. La seule chose que les changements se produisent au niveau administratif : vous devez remplir un retour 2072 (avant le début de mai) et le report sur 2044 sera différent.

Ensuite, je vais détailler la case de déclaration 2072 par case afin que je puisse en déduire autant que possible, ce qui réduira au minimum les impôts. C’est la scène le plus important où rien ne doit être oublié. Ensuite, j’expliquerai où faire le report lorsqu’on traite de la déclaration de revenus.

A lire également : Notaire immobilier : comment en trouver un ?

Comment remplir la déclaration SCI 2072 ? Case pour les explications de la boîte pour réduire l’impôt.

La déclaration 2072 a une feuille principale et deux pièces jointes : il y a deux entrées que vous devez remplir très soigneusement (le reste est seulement de l’administration). Le plus important est situé sur le module « Planning 1″ alias « 2072-S-A1-SD ». Je vous conseille de le remplir d’abord. Je commence par le détail de la boîte avant de se référer aux références. C’est sur ce feuillet que vous pourrez optimiser les dépenses déductibles. Bien sûr, nous déclarons les revenus et les dépenses pour l’année passé.

Le loyer et le revenu de la SIC : case 1 à 5.

1 : Les loyers reçus l’année dernière sont indiqués. Les locations prépayées doivent également être incluses. Si, par exemple, vous avez reçu 10.000 euros de loyer et 1.000€ de loyer avant l’année 2020, vous devrez indiquer 11.000€ dans la case 1 lorsque la déclaration SCI 2072 sur le revenu 2020 (ainsi fait en 2021).

Si vous avez offert des loyers pendant la covid, j’ai expliqué comment cela fonctionne ici : abandon du loyer pendant le confinement — comment déclarer en 2021 ?

2 : Si votre locataire a payé une taxe qui devait être payée par vous (au détriment du propriétaire), il est nécessaire d’indiquer dans ce cas.Imaginons que votre locataire paie le travail normalement à vos frais, vous souffrirez des impôts sur elle malgré tout.

3 : Subventions reçues (ANAH) doit être déclarée en ligne 3 et sera imposée. Le dépôt de garantie n’implique pas de taxes et ne doit donc pas être inclus dans cette boîte. D’autre part, si vous utilisez le dépôt pour compenser le loyer impayé, vous devez ajouter le montant (les autorités fiscales considèrent que le loyer et l’imposer).

La ligne 4 s’applique uniquement aux personnes qui offrent un hébergement gratuit.

Le total est fait en ligne 5. Il s’agit du loyer brut imposable sur lequel vous pouvez déduire vos dépenses.

Taux et revenus provenant des dépenses immobilières déductibles dans le CTI. Ligne 6 à 17.

La chose la plus importante commence, vous devrez faire attention à ne rien oublier. Chaque montant indiqué dans ces cases vous permet de réduire la taxe et prélèvements sociaux.

6 : Vous pouvez déduire les sommes versées à une personne qui détient l’immeuble (salaires et impôts de sécurité sociale). Si vous supérez une redevance pour un location, pour un conseiller fiscal pour remplir la déclaration d’impôt ou à un tiers pour effectuer des travaux administratifs ou liés à la location, tout est déductible. Spécifier bon à votre comptable qu’il peut détailler sa facture afin de pouvoir déduire une partie des taxes. Contributions à une organisation qui vous aide à gérer votre location (UNPI…) sont également déductibles dans cette case. Enfin, si vous engagez un avocat, un huissier ou autre pour une procédure immobilière (conflit avec le locataire ou les entrepreneurs… ), Les montants sont déductibles du revenu de propriété à la ligne 6.

7 : Vous pouvez déduire 20€ par chambre louée. Les autorités fiscales estiment qu’il s’agit des frais postaux et téléphoniques à échanger avec le locataire.

8 : Vous payez une assurance propriétaire non occupant sur le bien loué. Ce montant est déductible, vous pouvez le déduire à la ligne 8.

9 : Cette ligne couvre les ouvrages qui peuvent être retirés avant l’imposition. Attention, les travaux de construction ne sont pas déductibles et les améliorations et réparations sont déductibles. Une boîte difficile à remplir mais très important de réduire les impôts. Mon article remonte à tout le travail qui est déductible ou non déductible du revenu foncier. Les autorités fiscales peuvent demander des détails sur cette case (montant du travail, nature, date…). N’oubliez pas de garder toutes vos factures !

11 : Si votre locataire est parti sans payer de frais, vous pouvez les déduire ici. Imaginez que vous n’avez pas pris la propriété et que vous avez dû payer 80€ de balayage, vous pouvez déduire 80€ en ligne 11.

12 : Les indemnités d’expulsion versées sont déductibles si vous avez demandé au locataire de partir en location dans de meilleures conditions. Notez que si ont évincé votre locataire vivant dans la propriété, la déduction des frais d’expulsion n’est pas possible.

13 : L’impôt foncier est déductible. Méfiez-vous de la nuance, les autorités fiscales opèrent de nombreux contrôles fiscaux. Vous pouvez déduire l’impôt foncier, mais pas l’impôt sur Les ordures domestiques. En fait, c’est le locataire qui doit payer les ordures ménagères. Pensez à regarder le dos de votre impôt foncier où vous verrez la distinction entre la partie » impôt foncier » (déductible) et la partie « déchets ménagers » (non déductible). Cet article se penche sur la façon de distinguer les ordures ménagères sur l’avis d’impôt foncier et vous donne un Réclamation des ordures domestiques courrier aux locataires au cours des dernières années si vous ne l’avez pas fait. Si vous avez payé pour les ordures ménagères et ne les voulez pas pour réclamer le locataire, il n’est pas possible de déduire sous pénalité de redressement fiscal.

14-16 : Ce sont des personnes qui louent à copropriété. Le fiduciaire ou l’agence vous enverra un relevé distinguant les provisions pour dépenses payées au cours de l’année de déclaration (déductible) et la partie des déductions pour dépenses déduites l’année dernière qui se rapportent réellement à des dépenses non déductibles (imposables). La ligne 14 réduira le revenu provenant du capital imposable et les 16 augmenteront.

Exemple : Correcetontax a payé 1 000 euros de frais de copropriété en 2020 et les a déduits dans la déclaration d’impôt 2021 2020. En 2021, il a payé les frais de copropriété (1.100 euros) et le syndic lui a dit que sur les 1000 euros de 2020, seuls 800 euros ont été utilisés pour financer des travaux déductibles. Par conséquent, nous allons dire à M. Corrigetontax de mettre 1 100 euros en ligne 14 sur la déclaration d’impôt 2022 2021 (il déduit ce qu’il a payé). On lui demandera également de mettre 200€ sur la ligne 16. En fait, il a déduit 1.000 euros en 2020, alors que seulement 800 euros étaient déductibles. Il est donc nécessaire de reconstituer les 200 EUR du revenu imposable. En raison de la différence de temps entre le moment où vous payez les frais et le moment où ils sont utilisés, vous êtes obligé de remplir la déclaration de cette façon. Seul le syndic pour l’information en général ; il est très compliqué (pour ne pas dire impossible) de trouver des chiffres en regardant vos déclarations. Malheureusement, certaines entreprises ne vous donneront pas les informations gratuitement et vous factureront pour cela.

15 : Attention à la ligne 15 ! J’ai laissé l’image de 2020 parce que cette ligne était particulière. Malheureusement, en 2021, il y a encore une nouvelle fonctionnalité sur cette boîte. Pour 2020, l’article vous a dit la chose suivante : comme je l’ai expliqué dans plusieurs articles sur mon site et surtout dans mon guide sur l’immobilier, le travail a subi un calcul spécial dans le 2020 également valable pour les immeubles d’habitation. Vous pouvez inclure en ligne 15 moitié du travail inclus dans les allocations déduites en 2019. Nous devons donc examiner ce qui a été mis en ligne à ce moment-là, et s’il y avait du travail, inclure 50 % dans l’encadré 15 cette année. Je vous renvoie à mes conseils ci-dessus pour la spécificité du travail d’urgence. Cette ligne 15 réduira la fiscalité mais ne devrait plus être présente en 2021 ; un autre dispositif la remplacera pour finaliser la particularité des travaux. Pour 2021 : les autorités fiscales complètent cette régularisation comme je vous l’ai promis. J’ai écrit un article entier pour vous aider à remplir cette boîte correctement compte tenu de la complexité. Vous trouverez également une vidéo explicative et des exemples : comment remplir la nouvelle boîte pour restaurer le travail déduit sur la déclaration 2021 ? Vous pouvez également suivre ma formation immobilière ci-dessous pour plus de détails.

Le total des dépenses déductibles est effectué en ligne 18 (vous remarquerez que la ligne 16 augmente le revenu imposable comme je viens de l’expliquer. Il est donc normal de le soustraire des charges ici).

Déduction des intérêts sur le prêt : attention à ne pas oublier !

La ligne 21 est d’une importance primordiale : les intérêts sur les prêts payés sont déductibles. Malheureusement, beaucoup s’arrêtent là alors que vous pouvez déduire beaucoup de choses sur cette ligne : frais engagés par la banque (frais de dossier), contribution à un fonds commun de garantie, frais hypothécaires et surtout l’assurance emprunteur. Nous avons vu qu’il est possible de déduire ces dépenses même si la propriété n’est pas encore louée pour créer un déficit.

Tu as fait la chose la plus dure. À partir de ce stade, vous avez déduit tout ce qui pourrait être retiré du sol pour réduire l’impôt. Restes différents formulaires et en-têtes à remplir en 2072, mais ils ne seront que des renvois ou des ajouts de ligne. Je prends toujours le temps de finaliser l’annexe 1 et mettre en évidence deux voix importantes.

Fin de l’annexe 1 de la déclaration 2072 : Cases 22 à 27.

Au besoin en ligne 22, ajoutez les revenus (ligne 5) et dégonflez les frais (lignes 18 et 21). Ici, vous obtenez un revenu imposable. C’est lui qui augmentera votre impôt (en fonction de la fourchette d’imposition marginale) et c’est aussi sur cette base que vous paierez des prélèvements sociaux.

Exemple : M. Correcetontax obtient 100€ de revenu foncier imposable en ligne 22. C’est dans une tranche de 30%. Son impôt sur le revenu de la propriété de la propriété hébergée dans le SIC sera de 100* 30% 100* 17.2% ou 47,2€.

La ligne 23 couvre les personnes qui ont bénéficié d’un régime fiscal et qui ne respectent pas l’engagement de location. Les autorités fiscales questionnent ensuite les avantages fiscaux dans cette case. La ligne 24 est assez explicite et généralement inutile. La plupart du temps, il suffit de copier la ligne 22 dans la rangée 25. Si vous n’avez pas d’autres SKIS, la ligne 26 reste vide et vous pouvez ramener le montant de la ligne 22 en ligne 27 !

Après le programme 1, prenez le temps de revenir correctement à la page 1 du rapport SCI 2072. Boîtes de R1 à R5.

Même si vous avez terminé l’aspect technique du programme 1, n’oubliez pas de revenir à la section de la première page de votre déclaration 2072. C’est ce que budget qui sera utilisé par les impôts, il serait donc dommage de gâcher votre travail en remettant le mauvais chiffre. Je vous assure qu’il est très simple à compiler. Le cadre ci-dessous est important.

Il suffit de lire mais je détaille encore les 5 boîtes. R1 : Il s’agit des loyers avant la déduction des dépenses. Autrement dit, il suffit de déclarer le montant de la ligne 5 du programme 1 de 2072 que vous venez de compilé (vous devez également ajouter les lignes 23, 24 et 26 mais dans la plupart des cas, ils sont 0€).

R2 : Seul le travail est affiché, c’est-à-dire la quantité de la ligne 9.

R3 : Indique toutes les dépenses sauf les intérêts sur les prêts. Les œuvres y sont incluses (donc elles sont répertoriées dans R2 et R3). Concrètement, vous avez déjà calculé ce en ligne 18.

R4 : Seuls les intérêts sur les prêts et les frais bancaires sont indiqués. C’est le report de l’important encadré numéro 21 que nous avions détaillé.

R5 : Le revenu imposable (ou le déficit) est déposé. C’est la ligne 27. Assurez-vous d’obtenir le résultat suivant : R1 — R3 — R4 = R5 . Si le résultat est négatif, placez la marque « moins » devant.

Ce cadre doit être complété correctement car il sera utilisé par les autorités fiscales pour calculer la taxe mais aussi le déficit dans le cas applicable. Nous avions vu que les règles il y a spécifique selon que le déficit provient de travaux, d’intérêts sur prêts ou d’autres charges (voir l’article sur le déficit foncier dans la section « immobilier » de mon site). Les autorités fiscales pourront effectuer les calculs spécifiques en distinguant la source du déficit au moyen des cases R2, R3 et R4, d’où la nécessité de les combler correctement.

Avez-vous également besoin de produire une déclaration de revenus de 2044 biens après avoir fait 2072 pour l’immobilier dans IBS ?

J’ai insisté sur la photo précédente parce que c’est lui qui sera reporté dans votre déclaration de revenus fonciers. En fait, ce n’est pas la déclaration de 2072 qui va l’impôt est la déclaration de revenus que vous faites en mai. Vous devrez remplir une déclaration de revenus propriété de 2044 de votre revenu (salaires, etc…) mais d’une manière plus simple qu’une personne louant à l’extérieur du SIC. En particulier, vous aurez seulement besoin de compiler un cadre qui est situé à la première page de la déclaration 2044. C’EST… celui qui est sur la première page qui est ci-dessous.

C’est très simple. Le montant inscrit sur l’emballage R1 de la déclaration 2072 est indiqué à la ligne 111. Le chiffre trouvé dans R3 de 2072 va en ligne 112. Le R4 113 en ligne et le R5 total arriveront à la ligne 114. Encore une fois, vous serez en mesure de vérifier que vous obtenez 111 — 112 — 113 = 114. Lors de la déclaration en ligne sur « gouvernement fiscal », les autorités fiscales s’occuperont le reste seul. Vous n’aurez qu’à indiquer ces 4 chiffres dans les lignes 111 à 114. Les taxes seront calculées et ajoutées à votre avis fiscal dans Septembre.

Louez-vous une propriété vide (Pinel ou non) ? Afin d’optimiser vos déclarations de revenus, prenez le temps de vous renseigner sur les déclarations de revenus ! L’essentiel est de les remplir correctement pour saper la fiscalité ! Pour vous aider, j’ai créé un guide qui vous accompagnera étape par étape par étape et vous donnera tous les conseils fiscaux dont vous avez besoin pour optimiser vos déclarations de revenus. Découvrez les bonnes questions à poser : Devriez-vous incorporer des dépenses dans la réduction d’impôt, les déduire du sol ou les maintenir en capital ? Comment corriger si j’ai oublié de déclarer le prêt/le travail dans l’année d’émission ? où trouver les cases sur la déclaration en ligne, que peut-on déduire de leur ect… ? Comment optimiser les taxes à la source avec mon bien loué ? Réflexes d’avoir au moment de la déclaration d’impôt qui permettra plusieurs centaines d’euros d’économies.

Guide classique des taxes de location vides

Guide fiscal pour la location d’une propriété Pinel